Ihre massgeschneiderte Mehrwertsteuer­beratung

Die Schweizer Mehrwertsteuer (MWST) ist eine indirekte Steuer, welche vom Bund erhoben wird. Sie gilt als die wichtigste Einnahmequelle des Staates. Besteuert werden Waren und Dienstleistung. Die Idee dabei ist, dass jeder der etwas konsumiert, den Schweizer Staat finanziell unterstützt. Die Unternehmen werden von der MWST-Behörde verpflichtet die MWST beim Konsumenten einzuziehen und an den Bund abzuliefern.

Unternehmen sind ab einem Umsatz von CHF 100'000.- mehrwertsteuerpflichtig. Auch Organisatoren von einmaligen Sport- und Kulturanlässen oder von Dorf- und Quartierfesten sind mehrwertsteuerpflichtig. Dies sobald sie mit Essen, Getränken, Werbung, etc. mehr als CHF 100'000.- einnehmen.

Gemeinnützige Institutionen oder nicht gewinnorientierte, ehrenamtliche Vereine sind ab einem Umsatz von CHF 150'000.- verpflichtet sich für die Mehrwertsteuer anzumelden.

Die Mehrwertsteuernummer setzt sich zusammen aus der Unternehmensidentifikationsnummer (UID) und der Endung MWST. Das Format lautet somit CHE-123.456.789 MWST.

In der Regel muss die Mehrwertsteuernummer auf Rechnungen angegeben werden.

Falls ein Unternehmen die Kriterien zur Steuerpflicht nicht erfüllt (z.B. aufgrund zu tiefer Umsätze) kann es sich freiwillig der MWST-Pflicht unterstellen.

In gewissen Fällen ist die Eintragung sinnvoll, z.B. für Startups, welche zwar noch geringe Umsätze erzielen, aber grössere Investitionen tätigen und so von den Vorsteuerabzügen profitieren können. Auch für Unternehmen, welche grösstenteils ins Ausland exportieren, kann es von Vorteil sein, sich für die MWST anzumelden. Auf Exporte wird zwar keine Mehrwertsteuer erhoben, aber das Unternehmen kann so ebenfalls von den Vorsteuerabzügen profitieren. Dazu kommt für gewisse Unternehmen der Vorteil, dass potenzielle Kunden so nicht sehen können, dass das Unternehmen über einen Umsatz von weniger als CHF 100’000.- verfügt. Somit kann es auch aus marketingtechnischen Gründen von Vorteil sein, sich freiwillig der Mehrwertsteuer zu unterstellen.

Bei einer indirekten Steuer ist die Person, welche die Steuer schuldet (Steuerschuldner) und die Person, welche die Steuer wirtschaftlich trägt (Steuerträger), nicht identisch. Die Steuer wird vom Steuerschuldner auf den Steuerträger abgewälzt.

Bei der Mehrwertsteuer wird der Konsument belastet (Steuerträger). Erhoben wird die Steuer jedoch bei den einzelnen Unternehmen (Steuerschuldner).

Bei der MWST Revision werden die letzten fünf Steuerperioden eines MWST-Steuerpflichtigen von der Eidgenössischen Steuerverwaltung ESTV überprüft.

Wir unterstützen Sie bei den Vorbereitungen für die Kontrolle und minimieren so die Risiken einer eventuellen Aufrechnung. Bei Fragen stehen wir Ihnen dabei jederzeit zur Seite.