MWST-Änderungen für elektronische Plattformen ab dem 1. Januar 2025

Ab dem 1. Januar 2025 gilt der Plattformbetreiber gemäss Artikel 20a MWSTG als Leistungserbringer, wenn er über seine Plattform Käufer und Verkäufer zu einem Vertragsabschluss bringt.

Zusätzlich zur Mehrwertsteuer muss die Plattformbetreiberin genannt werden, inklusive Hinweis auf Art. 20a MWSTG.

Ab einem Umsatz von mindestens CHF 100’000 in den letzten 12 Monaten entsteht ab 1. Januar 2025 eine Steuerpflicht.

Die erste Lieferung ist steuerbefreit und unter Ziffer 220 zu deklarieren, Auslandlieferungen unter Ziffer 221.

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Teilweise bestehen Förderprogramme oder andere steuerliche Vorteile, die nachhaltige Investitionen unterstützen.\r\n\r\n\u0026nbsp;\r\n\u003ch3\u003eVerlustverrechnung\u003c/h3\u003e\r\nVerluste aus dem Geschäftsbetrieb können mit zukünftigen Gewinnen verrechnet werden. Dadurch lässt sich die Steuerlast in späteren Jahren reduzieren. Verluste können häufig über mehrere Jahre vorgetragen werden. Für die korrekte Verrechnung ist eine genaue Dokumentation der Verluste erforderlich.\r\n\r\n\u0026nbsp;\r\n\u003ch2\u003eSteuerfreie Rückstellungen\u003c/h2\u003e\r\nUnternehmen können Rückstellungen für zukünftige Verpflichtungen bilden, die den steuerpflichtigen Gewinn mindern können. Beispiele sind Rückstellungen für Garantieleistungen, Instandhaltungen, Prozessrisiken oder Umstrukturierungen. Rückstellungen müssen nachvollziehbar begründet und dokumentiert sein.\r\n\r\n\u0026nbsp;\r\n\u003ch3\u003eZinsabzüge\u003c/h3\u003e\r\nZinsen auf Fremdkapital können steuerlich abgezogen werden. Dazu zählen etwa Zinsen aus betrieblichen Krediten, Leasingverträgen oder anderen Finanzierungsformen. Eine korrekte Erfassung und Belegdokumentation ist notwendig, um Zinsabzüge geltend zu machen.\r\n\r\n\u0026nbsp;\r\n\u003ch2 id=\u0022spezielles\u0022\u003eSpezielle Konstellationen: Start-ups und internationale Unternehmen\u003c/h2\u003e\r\nStart-ups können je nach Ausgestaltung von Steuererleichterungen profitieren, etwa in Form reduzierter Steuersätze oder zusätzlicher Abzugsmöglichkeiten in den Anfangsjahren. Ziel ist es, Gründung und Wachstum zu fördern.\r\n\r\nInternationale Unternehmen unterliegen besonderen Regelungen, zum Beispiel bezüglich Verrechnungspreisen, Auslandsgewinnen und Doppelbesteuerungsabkommen. Diese Regelungen sollen eine korrekte Besteuerung sicherstellen und können bei der Steuerplanung eine wichtige Rolle spielen.“,“_text“:“field_690c5beebbd34″,“hintergrund“:“image“,“_hintergrund“:“field_690c5beebbdb0″,“hintergrundbild“:““,“_hintergrundbild“:“field_690c5beebbdec“,“overlay_background_show_bg_colors“:“__none__“,“_overlay_background_show_bg_colors“:“field_6936c22f99421″,“backgroundfokus_x“:“50″,“_backgroundfokus_x“:“field_690c5beebbed8″,“backgroundfokus_y“:“50″,“_backgroundfokus_y“:“field_690c5beebbf15″,“mindesthohe“:““,“_mindesthohe“:“field_690c5beebbf52″,“vertikale_ausrichtung“:“center“,“_vertikale_ausrichtung“:“field_690c5beebbf8d“,“horizontale_ausrichtung“:“center“,“_horizontale_ausrichtung“:“field_690c5beebbfcb“,“breite_textcontainer“:“12″,“_breite_textcontainer“:“field_690c5beebc007″,“rahmen_rahmendicke“:““,“_rahmen_rahmendicke“:“field_690c5beec3c26″,“rahmen_block_border_color“:“__inherit__“,“_rahmen_block_border_color“:“field_690c5beec3c67″,“rahmen“:““,“_rahmen“:“field_690c5beebc046″,“text_background_show_bg_colors“:“__none__“,“_text_background_show_bg_colors“:“field_690c5beebc082″,“rundung“:““,“_rundung“:“field_690c5beebc0bf“,“innenabstand_textfeld_oben“:““,“_innenabstand_textfeld_oben“:“field_690c5beec6f50″,“innenabstand_textfeld_links“:““,“_innenabstand_textfeld_links“:“field_690c5beec6f95″,“innenabstand_textfeld_rechts“:““,“_innenabstand_textfeld_rechts“:“field_690c5beec6fe1″,“innenabstand_textfeld_unten“:““,“_innenabstand_textfeld_unten“:“field_690c5beec7054″,“innenabstand_textfeld“:““,“_innenabstand_textfeld“:“field_690c5beebc0fc“,“box_shadow“:““,“_box_shadow“:“field_690dba71a1411″,“text_align_mobile_center“:“0″,“_text_align_mobile_center“:“field_690c5beebc2a2″,“innenabstand_oben“:““,“_innenabstand_oben“:“field_690c5beebc329″,“ausenabstand_oben“:““,“_ausenabstand_oben“:“field_690c5beebc36b“,“innenabstand_unten“:““,“_innenabstand_unten“:“field_690c5beebc3de“,“ausenabstand_unten“:““,“_ausenabstand_unten“:“field_690c5beebc42e“,“trennlinie_oben“:“none“,“_trennlinie_oben“:“field_690c5beebc7c0″,“trennlinie_unten“:“none“,“_trennlinie_unten“:“field_690c5beebc805″,“block_text_color“:“__inherit__“,“_block_text_color“:“field_690c5beebc849″,“block_link_color“:“__inherit__“,“_block_link_color“:“field_690c5beebc889″,“block_link_color_hover“:“__inherit__“,“_block_link_color_hover“:“field_690c5beebc8cb“,“block_h1″:“__inherit__“,“_block_h1″:“field_690c5beebc90e“,“block_h2″:“__inherit__“,“_block_h2″:“field_690c5beebc94f“,“block_h3″:“__inherit__“,“_block_h3″:“field_690c5beebc994″,“block_h4″:“__inherit__“,“_block_h4″:“field_690c5beebc9d6″},“mode“:“edit“} /–>

Nur auf Anfrage, eine automatische Auskunftspflicht besteht nicht.