Sichern Sie Ihr Unternehmen richtig ab!
Schnell, sauber, digital und pünktlich
Sonderregelungen für KMU
KMU profitieren in vielen Kantonen von besonderen Erleichterungen, etwa reduzierten Steuersätzen oder zusätzlichen Abzugsmöglichkeiten. Dazu können erhöhte Investitionsabzüge oder vereinfachte Abschreibungsregeln zählen. Zusätzlich existieren Förderprogramme, die speziell auf KMU ausgerichtet sind.
Steuerliche Anreize für nachhaltige Investitionen
Investitionen in umweltfreundliche Technologien und nachhaltige Projekte können steuerlich begünstigt sein. Beispiele sind Solaranlagen, Wärmedämmung oder andere umweltschonende Technologien. Teilweise bestehen Förderprogramme oder andere steuerliche Vorteile, die nachhaltige Investitionen unterstützen.
Verlustverrechnung
Verluste aus dem Geschäftsbetrieb können mit zukünftigen Gewinnen verrechnet werden. Dadurch lässt sich die Steuerlast in späteren Jahren reduzieren. Verluste können bei der direkten Bundessteuer aus den sieben der Steuerperiode vorangegangenen Geschäftsjahren abgezogen werden (Art. 67 DBG). Das Parlament hat am 19. Dezember 2025 eine Erstreckung auf zehn Jahre beschlossen; sie tritt spätestens am 1. Januar 2028 in Kraft. Bis dahin gilt die Siebenjahresfrist. Für die korrekte Verrechnung ist eine genaue Dokumentation der Verluste erforderlich.
Steuerfreie Rückstellungen
Unternehmen können Rückstellungen für zukünftige Verpflichtungen bilden, die den steuerpflichtigen Gewinn mindern können. Beispiele sind Rückstellungen für Garantieleistungen, Instandhaltungen, Prozessrisiken oder Umstrukturierungen. Rückstellungen müssen nachvollziehbar begründet und dokumentiert sein.
Zinsabzüge
Zinsen auf Fremdkapital können steuerlich abgezogen werden. Dazu zählen etwa Zinsen aus betrieblichen Krediten, Leasingverträgen oder anderen Finanzierungsformen. Eine korrekte Erfassung und Belegdokumentation ist notwendig, um Zinsabzüge geltend zu machen.
Spezielle Konstellationen: Start-ups und internationale Unternehmen
Start-ups können je nach Ausgestaltung von Steuererleichterungen profitieren, etwa in Form reduzierter Steuersätze oder zusätzlicher Abzugsmöglichkeiten in den Anfangsjahren. Ziel ist es, Gründung und Wachstum zu fördern.
Internationale Unternehmen unterliegen besonderen Regelungen, zum Beispiel bezüglich Verrechnungspreisen, Auslandsgewinnen und Doppelbesteuerungsabkommen. Diese Regelungen sollen eine korrekte Besteuerung sicherstellen und können bei der Steuerplanung eine wichtige Rolle spielen.
OECD-Mindestbesteuerung
Seit dem 1. Januar 2024 gilt in der Schweiz zusätzlich die OECD-Mindestbesteuerung von 15 Prozent. Betroffen sind multinationale Unternehmensgruppen mit einem konsolidierten Jahresumsatz ab 750 Millionen Euro. Die nationale Ergänzungssteuer wird seit dem 1. Januar 2024 erhoben, die internationale Ergänzungssteuer seit dem 1. Januar 2025. Für Schweizer KMU ohne internationale Konzernstruktur ändert sich dadurch nichts.
Häufige Fragen zu Buchhaltungskennzahlen
Unterscheiden sich die Steuerabzüge in der Schweiz für Privatpersonen und Unternehmen?
Ja. Privatpersonen nutzen überwiegend Abzüge im Zusammenhang mit Lebenshaltung und Vorsorge. Unternehmen können Abzüge für betriebliche Aufwendungen, Investitionen und bestimmte Aktivitäten wie Forschung und Entwicklung geltend machen.
Gibt es Unterschiede in den Steuerabzügen für Kapitalgesellschaften, Personengesellschaften und Einzelunternehmen?
Ja. Kapitalgesellschaften machen Abzüge in der Regel direkt auf Unternehmensebene geltend. Bei Personengesellschaften und Einzelunternehmen wirken sich ähnliche Abzüge häufig in der persönlichen Steuererklärung der Inhaber oder Gesellschafter aus.
Wie wird das Einkommen, Vermögen sowie Kapital einer Firma in der Schweiz besteuert?
Der Gewinn wird über die Gewinnsteuer besteuert. Das Eigenkapital unterliegt der Kapitalsteuer. Die Höhe hängt von Kanton und Gemeinde ab. Abzüge wie Betriebsausgaben, Abschreibungen oder Zinsaufwendungen können die Steuerlast reduzieren.
Welche Abzüge können Unternehmen bei der Besteuerung ihres Einkommens geltend machen?
Typische Abzüge sind Betriebsausgaben, Abschreibungen auf Anlagegüter, Zinsabzüge auf Fremdkapital sowie je nach Situation Abzüge für Forschung und Entwicklung oder nachhaltige Investitionen.
Welche Abzüge sind bei der Vermögensbesteuerung von Unternehmen möglich?
Rückstellungen mindern den Gewinn und damit indirekt das Eigenkapital, auf dem die Kapitalsteuer erhoben wird. Je nach Situation können auch Investitionen, die das Eigenkapital beeinflussen, Auswirkungen auf die Kapitalsteuer haben.