Steuerabzüge für Privatpersonen in der Schweiz

Aktualisiert am 22. August 2026. Geprüft wurden die Abzüge für Berufskosten, Familie, Vorsorge, Gesundheit und Wohneigentum. Geändert hat sich seit der Erstveröffentlichung: Volk und Stände haben am 28. September 2025 dem Systemwechsel bei der Wohneigentumsbesteuerung zugestimmt; der Bundesrat hat die Reform am 1. April 2026 auf den 1. Januar 2029 in Kraft gesetzt. Ab dann entfällt der Eigenmietwert, und Schuldzinsen sind grösstenteils nicht mehr abziehbar — bis und mit Steuerjahr 2028 gilt die bisherige Regelung. Neu mit konkreten Zahlen ergänzt wurden die Höchstbeträge bei der direkten Bundessteuer für 2026: Fahrkosten CHF 3’300 und 75 Rappen pro Autokilometer, Kinderabzug CHF 6’800, Drittbetreuungskosten CHF 25’800 pro Kind, Selbstbehalt bei Krankheitskosten 5 Prozent, Säule 3a CHF 7’258 mit und CHF 36’288 ohne Pensionskasse. Korrigiert wurde die Darstellung zu Wertschriftenverlusten: Kapitalgewinne im Privatvermögen sind steuerfrei, Kapitalverluste im Gegenzug nicht abzugsfähig. Unverändert gültig sind: die Abzugsfähigkeit der AHV-, IV-, EO- und ALV-Beiträge, die Abzüge für berufliche Weiterbildung, behinderungsbedingte Kosten und energetische Sanierungen sowie der Grundsatz, dass viele Abzüge kantonal unterschiedlich geregelt sind.

Steuerabzüge für Privatpersonen in der Schweiz

Steuerabzüge sind ein zentrales Instrument zur Reduktion der Steuerlast. Sie ermöglichen es, bestimmte Ausgaben vom steuerbaren Einkommen abzuziehen. In der Schweiz existiert eine breite Palette an Abzügen, die unterschiedliche Lebensbereiche abdecken.

Einkommenssteuer­abzüge

Steuerfreibeträge

Steuerfreibeträge reduzieren das steuerbare Einkommen vor der Steuerberechnung. Ihre Höhe hängt vom Kanton sowie von persönlichen Faktoren wie Familienstand und Anzahl Kinder ab.

Berufskosten

Berufskosten umfassen Aufwendungen für Arbeitsweg, Verpflegung, Arbeitsmittel und Weiterbildungen. Der Abzug für den Arbeitsweg ist bei der direkten Bundessteuer auf CHF 3’300 pro Jahr begrenzt; wer mit dem eigenen Auto pendelt und dies begründen kann, rechnet 2026 mit 75 Rappen pro Kilometer. Auch Geschäftsreisen und berufsbedingte Übernachtungskosten können unter bestimmten Voraussetzungen abgezogen werden.

Sozialversicherungs­abzüge

AHV-, IV- und EO-Beiträge

Obligatorische Beiträge an AHV, IV und EO sind vollständig abzugsfähig und mindern das steuerpflichtige Einkommen.

Arbeitslosenversicherung

Auch Beiträge zur Arbeitslosenversicherung können steuerlich geltend gemacht werden und bieten neben der Steuerersparnis soziale Absicherung.

Abzüge für Familien

Kinderabzüge

Bei der direkten Bundessteuer beträgt der Kinderabzug CHF 6’800 pro Kind; die Kantone kennen eigene Ansätze. Drittbetreuungskosten für Kinder unter 14 Jahren sind bis CHF 25’800 pro Kind abzugsfähig.

Ehegattenabzug

Verheiratete Paare profitieren von einem Ehegattenabzug, der das gemeinsame steuerbare Einkommen reduziert.

Bildung und Weiterbildung

Ausbildungskosten

Kosten für Aus- und Ausbildung können unter bestimmten Voraussetzungen steuerlich geltend gemacht werden, sowohl für sich selbst als auch für Kinder.